| Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego w roku zakończonym 31 grudnia 2013 | Stan na początek okresu | Zmiany odnoszone na wynik finansowy | Zmiana składu grupy | Różnice kursowe | Pozostałe zmiany | Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Instrumenty finansowe | (3 216) | 400 | 334 | (23) | 3 033 | 528 |
| Należności | 459 | (186) | 65 | 4 | - | 342 |
| Nieruchomości | - | 2 689 | - | - | - | 2 689 |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, etc. | 78 | (3) | - | - | - | 75 |
| Rezerwa na premie oraz odpis na fundusz nagród | 288 | 108 | - | - | - | 396 |
| Rezerwy na urlopy pracownicze | 60 | (6) | 2 | (2) | - | 54 |
| Inne rezerwy i zobowiązania | 3 564 | (101) | 58 | (37) | - | 3 484 |
| Straty podatkowe do rozliczenia w latach następnych | 4 508 | (3 845) | 15 | - | 7 | 685 |
| Rezerwa z tytułu zwrotu przez PTE do ZUS nienależnych opłat manipulacyjnych | 1 679 | (273) | - | - | - | 1 406 |
| Ulga podatkowa z tytułu działalności w specjalnej strefie ekonomicznej | 6 543 | 725 | - | - | - | 7 268 |
| Pozostałe różnice | - | 19 | 4 | (1) | - | 22 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku, razem | 13 963 | (473) | 478 | (59) | 3 040 | 16 949 |
| Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego w roku zakończonym 31 grudnia 2012 | Stan na początek okresu | Zmiany odnoszone na wynik finansowy | Zmiany odnoszone na inne całkowite dochody | Różnice kursowe | Przeniesienie do rezerwy na podatek odroczony 1) | Stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Instrumenty finansowe | (1 069) | (169) | (1 993) | 15 | - | (3 216) |
| Należności | 422 | 36 | - | 1 | - | 459 |
| Nieruchomości | (7 984) | 142 | - | - | 7 842 | - |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, etc. | 459 | (42) | - | - | (339) | 78 |
| Rezerwa na premie oraz odpis na fundusz nagród | 771 | 830 | - | - | (1 313) | 288 |
| Rezerwy na urlopy pracownicze | 58 | 8 | - | (6) | - | 60 |
| Należności niewypłacone osobom fizycznym (z tytułu umów zlecenia, agencyjne, etc.) | 314 | 7 | - | - | (321) | - |
| Inne rezerwy i zobowiązania | 3 584 | 711 | - | (146) | (585) | 3 564 |
| Straty podatkowe do rozliczenia w latach następnych | 10 476 | (5 968) | - | - | - | 4 508 |
| Rezerwa z tytułu zwrotu przez PTE do ZUS nienależnych opłat manipulacyjnych | 1 569 | 110 | - | - | - | 1 679 |
| Ulga podatkowa z tytułu działalności w specjalnej strefie ekonomicznej | - | 6 543 | - | - | - | 6 543 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku, razem | 8 600 | 2 208 | (1 993) | (136) | 5 284 | 13 963 |
1) W dniu 27 września 2011 roku pomiędzy spółkami Grupy PZU została podpisana nowa umowa Podatkowej Grupy Kapitałowej (dalej: „PGK”) w rozumieniu Ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz. U. nr 74 z 2011 roku, poz. 397 z późn. zm., „Ustawa o CIT”) obejmująca 9 spółek: PZU, PZU Życie, TFI PZU, PZU AM, PZU CO, PZU Pomoc SA, Ipsilon BIS SA, Ogrodową-Inwestycje Sp. z o.o., Ipsilon Sp. z o.o. PGK powołana została na okres 3 lat – od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2014 roku. W związku z tym dokonano kompensaty aktywów i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dla wszystkich konsolidowanych spółek uczestniczących w PGK.
Nierozpoznane aktywa z tytułu odroczonego podatku związane ze stratami podatkowymi, które na dzień 31 grudnia 2013 roku wyniosły odpowiednio:
- w PZU Lietuva 75.476 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2012 roku: 73.150 tys. zł);
- w PZU Lietuva Gyvybes Draudimas 12.109 tys. zł.
Straty te mogą być zrealizowane w terminie nieograniczonym przepisami prawa.