Kontrakty inwestycyjne - wartość bilansowa | 31 grudnia 2013 | 31 grudnia 2012 |
---|---|---|
Kontrakty inwestycyjne o gwarantowanych i ustalonych warunkach | 1 250 492 | 1 297 224 |
- wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 1 250 492 | 1 297 224 |
Kontrakty inwestycyjne na rachunek i ryzyko klienta (unit-linked) | 870 545 | 1 001 923 |
Kontrakty inwestycyjne - wartość bilansowa, razem | 2 121 037 | 2 299 147 |
Kontrakty inwestycyjne na rachunek i ryzyko klienta (ang. unit-linked) zostały wyznaczone przy początkowym ujęciu jako zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Wartość godziwa zobowiązań z tytułu kontraktów inwestycyjnych o gwarantowanych i ustalonych warunkach nie odbiega istotnie od wartości bilansowej.
Aktywa finansowe związane z kontraktami inwestycyjnymi:
- o gwarantowanych i ustalonych warunkach to lokaty bankowe, wykazywane w pozycji „Pożyczki – lokaty terminowe w instytucjach kredytowych” przedstawione w punkcie 14.4 lub obligacje skarbowe kwalifikowane przede wszystkim do portfela utrzymywanych do terminu wymagalności.
- na rachunek i ryzyko klienta (unit-linked) to głównie jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, ujmowane w pozycji „Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - przeznaczone do obrotu – instrumenty kapitałowe – nienotowane na rynku regulowanym”, instrumenty pochodne, ujmowane w pozycji „Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - przeznaczone do obrotu – instrumenty pochodne” (przedstawione w punkcie 14.3), a także, lokaty bankowe.