W oparciu o dane wejściowe wykorzystywane przy ustalaniu wartości godziwej, poszczególne składniki aktywów i zobowiązań, dla których zaprezentowano wartość godziwą, zostały zaklasyfikowane do następujących poziomów:
- Poziom I – aktywa i zobowiązania wyceniane na bazie cen notowanych (nieskorygowanych) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań. Do tego poziomu zaklasyfikowano:
- płynne notowane dłużne papiery wartościowe;
- akcje notowane na giełdach;
- instrumenty pochodne notowane na giełdach; - Poziom II – aktywa i zobowiązania, których wycena opiera się na danych wejściowych innych niż ceny notowane zaliczane do Poziomu I, które są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośredni (bazujący na cenach). Do tego poziomu zaklasyfikowano:
- nienotowane dłużne papiery wartościowe oraz niepłynne notowane dłużne papiery wartościowe (w tym nieskarbowe papiery dłużne emitowane przez inne podmioty finansowe, jednostki samorządu terytorialnego, podmioty niefinansowe);
- instrumenty pochodne inne niż notowane na giełdach;
- jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych;
- nieruchomości inwestycyjne lub nieruchomości przeznaczone do sprzedaży, wycenione przy zastosowaniu metody porównawczej, obejmujące wolne grunty pod zabudowę i niektóre mniejsze i mniej wartościowe budynki (w tym lokale mieszkalne, garaże itp.);
- zobowiązania wobec uczestników konsolidowanych funduszy inwestycyjnych;
- kontrakty inwestycyjne na rachunek i ryzyko klienta. - Poziom III – instrumenty finansowe, których wycena opiera się na danych wejściowych niemożliwych do zaobserwowania na rynkach (dane wejściowe nieobserwowalne). Do tego poziomu zaklasyfikowano:
- nieruchomości inwestycyjne lub nieruchomości przeznaczone do sprzedaży, wycenione przy zastosowaniu metody dochodowej;
Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2013 | Poziom I | Poziom II | Poziom III | Razem |
---|---|---|---|---|
Aktywa | ||||
Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 19 668 604 | 120 882 | - | 19 789 486 |
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | 1 637 420 | 281 625 | - | 1 919 045 |
Instrumenty kapitałowe | 370 228 | 37 660 | - | 407 888 |
Dłużne papiery wartościowe | 1 267 192 | 243 965 | - | 1 511 157 |
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - zakwalifikowane do tej kategorii w momencie pierwszego rozpoznania | 10 610 724 | 264 117 | - | 10 874 841 |
Instrumenty kapitałowe | 487 287 | 264 117 | - | 751 404 |
Dłużne papiery wartościowe | 10 123 437 | - | - | 10 123 437 |
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - przeznaczone do obrotu | 5 976 711 | 2 938 550 | - | 8 915 261 |
Instrumenty kapitałowe | 2 528 806 | 2 553 048 | - | 5 081 854 |
Dłużne papiery wartościowe | 3 442 825 | 130 575 | - | 3 573 400 |
Instrumenty pochodne | 5 080 | 254 927 | - | 260 007 |
Nieruchomości inwestycyjne | - | 162 441 | 1 312 329 | 1 474 770 |
Aktywa przeznaczone do sprzedaży 1 | - | 38 568 | 51 435 | 90 003 |
Zobowiązania | ||||
Instrumenty pochodne | 1 169 | 236 580 | - | 237 749 |
Zobowiązania wobec uczestników konsolidowanych funduszy inwestycyjnych | - | 267 335 | - | 267 335 |
Kontrakty inwestycyjne na rachunek i ryzyko klienta (unit-linked) | - | 870 545 | - | 870 545 |
1) Dodatkowe informacje na temat aktywów przeznaczonych do sprzedaży znajdują się w punkcie 24.
Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2012 | Poziom I | Poziom II | Poziom III | Razem |
---|---|---|---|---|
Aktywa | ||||
Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 22 668 336 | 120 018 | - | 22 788 354 |
Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | 1 737 277 | 2 060 876 | - | 3 798 153 |
Instrumenty kapitałowe | 429 482 | 1 370 655 | - | 1 800 137 |
Dłużne papiery wartościowe | 1 307 795 | 690 221 | - | 1 998 016 |
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - zakwalifikowane do tej kategorii w momencie pierwszego rozpoznania | 7 907 300 | 479 649 | - | 8 386 949 |
Instrumenty kapitałowe | 5 319 | 166 933 | - | 172 252 |
Dłużne papiery wartościowe | 7 901 981 | 312 716 | - | 8 214 697 |
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - przeznaczone do obrotu | 4 711 205 | 2 530 247 | - | 7 241 452 |
Instrumenty kapitałowe | 1 968 840 | 2 258 049 | - | 4 226 889 |
Dłużne papiery wartościowe | 2 742 365 | 108 128 | - | 2 850 493 |
Instrumenty pochodne | - | 164 070 | - | 164 070 |
Nieruchomości inwestycyjne | - | 112 797 | 451 607 | 564 404 |
Aktywa przeznaczone do sprzedaży 1 | - | - | 4 461 | 4 461 |
Zobowiązania | ||||
Instrumenty pochodne | - | 129 921 | - | 129 921 |
Zobowiązania wobec uczestników konsolidowanych funduszy inwestycyjnych | - | - | - | |
Kontrakty inwestycyjne na rachunek i ryzyko klienta (unit-linked) | - | 1 001 923 | - | 1 001 923 |
1) Dodatkowe informacje na temat aktywów przeznaczonych do sprzedaży znajdują się w punkcie 24.
Nieruchomości inwestycyjne zaklasyfikowane do poziomu III | 31 grudnia 2013 | 31 grudnia 2012 |
---|---|---|
Nieruchomości biurowe | 888 458 | 395 635 |
Nieruchomości handlowe | 214 440 | - |
Nieruchomości magazynowe | 183 790 | - |
Pozostałe | 25 641 | 55 972 |
Nieruchomości inwestycyjne zaklasyfikowane do poziomu III, razem | 1 312 329 | 451 607 |